阳光采购：采购内部控制体系与组织运作 ——

1、学习并领会：企业及采购内部控制的框架基础知识、方法论、采购内部控制框架原则和采购风险全景图，学习标杆公司“一点、两面、三三制”采购内部控制顶层设计，实现事前、事中、事后的“不想贪、不能贪和不敢贪”的阳光采购。

2、以标杆公司采购内部控制方法论与实践为标杆，深度了解、学习建立采购CEG专家团运作制度、采购业务决策组织运作管理制度，通过组织制度与评审，把“采购”的权力锁进制度的笼子。

3、学习并领会标杆公司采购内部控制三大工具CT（Compliance Test）/PR（Proactive Review）/SACA（Semi -Annual Control Assessment）如何实施和运用。

▋ 第1部分：企业及采购内部控制体系

1)  企业内部控制体系

    ① 标杆公司企业内部控制框架及运行机制“一点、两面、三三制”内部控制概念

    ② 管理者为什么要关注内部控制

    ③ 企业内部控制框架

    ④ 企业内部控制标准

    ⑤ 企业内部控制组织

2)  采购内部控制体系

    ① 采购内部控制管理目标

    ② 采购内部控制管理原则

    ③ 采购循环内控标准

    ④ 采购政策红线&采购行为高压线

    ④ 采购业务内外部投诉渠道

▋ 第2部分：采购业务决策组织运作管理：把权力锁进制度的笼子

1)  采购业务决策组织运作

   ① 采购业务决策组织-概述

   ② 采购认证管理部组织机构与职责

   ③ 采购CEG专家团运作与职责

   ④ 采购认证管理部商务&技术质量认证部（T&QC)运作与职责

   ⑤ 采购管理委员会（采购业务决策评审组织）架构与运作管理制度

【案例分享：标杆公司美国硅谷研究所采购业务决策组织运作 VS某世界500强企业（中国区）采购业务决策组织运作】

▋ 第3部分：标杆公司企业内控机制“一点、两面、三三制”

1)  一点：以“促经营、防腐败”采购内控标准为出发点

    ① 概述

    ② 采购循环及风险全景图

    ③ 采购循环内控标准详解(内控标准覆盖从“采购需求管理”到“付款”、供应商绩效管理环节，内含7个案例)

2)  两面（1）：“采购流程体系建设”面

    ① 流程体系建设方法

    ② 采购流程框架

    ③ 采购流程关键控制点（KCP)及常见问题:

       ● 管理采购需求流程关键控制点KCP及常见问题

       ● 供应商认证流程关键控制点KCP及常见问题

       ● 供应商选择流程关键控制点KCP及常见问题

         【供应商选择流程案例分析】

       ● 采购合同管理流程关键控制点KCP及常见问题

         【采购合同管理流程案例分析】

       ● 采购PO履行流程关键控制点KCP及常见问题

       ● 采购变更管理流程关键控制点KCP及常见问题

       ● 采购验收管理流程关键控制点KCP及常见问题

       ● 供应商绩效评估及组合管理关键控制点KCP及常见问题

       ● 标杆公司采购流程关键控制点KCP设置全景图

3)  两面（2）：“采购责任体系建设”面

    ① 责任体系建设方法

【案例】：华为问责制推行

    ② 职责分离SOD (Segregation of Duty)

    ③ 采购岗位轮岗

4)  三三制（1）：采购内部控制三道防线

    ① 三道防线: 概述

【案例】:标杆公司创始人谈企业内部控制三道防线

    ② 三道防线分工与运作

    ③内控人员的能力建设

5)  三三制（2）：采购内部控制三种工具

    ① 三种内控工具概述

    ② 遵从性测试 Compliance Testing (CT)

【案例】:标杆公司硅谷研究所综合采购CT运作

    ③ 主动性审视 Proactive Review (PR)

【案例】:标杆公司华为硅谷研究所PR运作

    ④ 半年度内控评估Semi-Annual Control Assessment (SACA)

       【SACA查检表示例】

▋ 第4部分：课程总结

① 企业内部控制框架

② 采购业务决策组织运作

③ 采购内部控制体系：一点两面三三制

④ 采购流程综合案例研讨

【案例】分享：标杆公司采购内控如何构建“事前、事中、事后 & 不想贪、不能贪、不敢贪”的机制