《支撑战略的全面预算管理》课程大纲 ——

1. 理解华为战略洞察、战略制定及战略解码、年度经营计划、预算生产与闭环管理，业务人员要懂经营，才能有效管理经营结果；

2. 通过责任中心建设，把经营指标分解到各个组织，通过打通计划、预算、预测达成经营目标，理解华为全面预算管理体系；

3. 学习华为滚动预测和经营分析的预算过程管控方式，同时结合企业自身所处的发展阶段和管理特点，持续改进和优化；

4. 通过合理配置资源，管理经营过程实现企业长期有效增长。

▎ 第1部分：如何正确理解全面预算？

1.1 预算的功能，一分战略，九分执行，预算管理战略落地的重要一环

1.2 全面预算常见问题与误区，给企业带来什么影响？

1.3 全面预算有哪些全面？华为的全面预算是怎样的？

1.4 预算与目标的区别与联系

▎ 第2部分：全面预算管理体系框架

2.1 预算全景图

2.2 全面预算管理体系：政策、规则、组织、流程、方法与模型

2.3 预算集成方案

▎ 第3部分：全面预算的基石——责任中心定位

3.1 公司管理运作模式：事业部、法人实体、责任中心三者的区别

3.2 责任中心介绍：责任中心的分类与定位原则，责任中心与组织的对应关系

3.3 责任中心应用：不同责任中心，对应不同的预核算指标

▎ 第4部分：全面预算应如何启动，让预算更规范更高效

4.1 成立预算工作组，确定各组织职责及分工

4.2 确定预算主体与预算责任：谁要编预算，编什么预算？谁来编预算？

4.3 预算流程，梳理预算详细时间安排，确定预算关键里程碑

4.4 预算指引/预算白皮书，共识预算思想和预算政策

▎ 第5部分：全面预算怎么生成？全面预算怎么编？怎么评审？

5.1 预算编制的6个原则与底层逻辑

5.2 预算编制的5个实践：

• 演练1：预算如何承接战略？

• 演练2：如何拉通业务计划与预算，做到人、财、物集成？

• 演练3：弹性的资源配置策略，实现预算的灵活性

• 演练4：预算生成中的拧麻花机制：规模互锁，资源互锁

5.3 预算编制的路径

5.4 全面预算怎么评审？——保障预算质量

▎ 第6部分：全面预算怎么管——弹性管控与过程监控

6.1 预算执行和调整，预算调整原则：预算什么场景可调整？如何调整？

6.2 预算如何弹性管控？弹什么，怎么弹？

6.3 预算管控的“三招四式”

6.4 预算的系统化管控：如何通过系统管控预算？业界预算系统管控实践

▎ 第7部分：全面预算怎么闭环

7.1 预算与核算闭环，规则保持一致

7.2 管报核算体系：报表设计、核算规则、实现路径

7.3 预算必须考核：战略预算考核、经营预算考核

7.4 基于平衡计分卡设定考核指标

7.5 预算现状自检